Planification fiscale,
de la retraite et successorale

À propos de nous

L’équipe de planification fiscale, planification de la retraite et planification successorale est un partenaire de confiance en matière de planification fiscale, de la retraite et successorale. Pour de plus amples renseignements, veuillez parler à votre Équipe des ventes CI.

Concept de finances sauver l’économie

Notre expertise

Nous sommes des professionnels du droit et de la finance possédant environ 100 ans d’expérience combinée en comptabilité, planification juridique et financière avec une expertise en fiscalité personnelle et d’entreprise, planification successorale, succession d’entreprise, fiscalité internationale, préparation à la retraite et autres domaines de la planification fiscale, planification de la retraite et planification successorale.

Webinaires

L’équipe de Planification fiscale, planification de la retraite et planification successorale est fière d’accueillir une série de webinaires nationaux en trois parties. Ces webinaires aborderont un éventail de sujets pour les conseillers, allant de la planification de la retraite à la planification successorale. Ces webinaires visent à démontrer l’engagement de CI à être des partenaires de confiance en matière de patrimoine grâce à des discussions opportunes et pertinentes sur la planification fiscale, planification de la retraite et planification successorale. Parcourez les liens ci-dessous pour trouver des ressources des webinaires-causeries de l’équipe de planification fiscale, planification de la retraite et planification successorale, notamment des rediffusions, des résumés, des présentations et des articles utiles.

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Balados

TREP est heureux de présenter une série mensuelle de podcasts conviviaux pour les investisseurs. Ces podcasts traitent d'un éventail de sujets d'intérêt en matière de la planification fiscale, de la retraite et successorale. Ces podcasts visent à démontrer l'engagement de CI à être un partenaire de confiance en matière de patrimoine grâce à des discussions opportunes et pertinentes sur la planification fiscale, de la retraite et successorale. Explorez ci-dessous pour trouver des ressources de podcasts de l’équipe de TREP, y compris des rediffusions, des résumés et des articles pertinents de grand intérêt.

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Dans l’actualité

Reconnue en tant qu’experts de l’industrie, l’équipe de planification fiscale, planification de la retraite et planification successorale a rédigé et a été citée dans diverses publications médiatiques. Les liens suivants présentent certains de leurs travaux dans ce domaine.

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Questions fréquemment posées

Affaires transfrontalières

Qu’est-ce qu’une société de placement étrangère passive (« SPEP »)?
L’Internal Revenue Service (« IRS ») considère généralement tous les fonds communs de placement canadiens (fiducies et sociétés) et les FNB comme une SPEP pour un citoyen américain (ou toute autre personne américaine tenue de payer des impôts aux États-Unis). Cela pourrait entraîner des incidences fiscales négatives. Un choix annuel peut être effectué par l’investisseur lors de la production de sa déclaration de revenus aux États-Unis afin de réduire au maximum ces incidences fiscales. Des renseignements supplémentaires doivent aussi être indiqués par l’investisseur dans sa déclaration de revenus aux États-Unis. Pour des renseignements supplémentaires, veuillez consulter l’article suivant publié par l’équipe de Planification fiscale, de la retraite et successorale : Déclaration relative à un fonds d’une société d’investissement étrangère passive détenu par une personne des États-Unis.

Investissement fiscalement avantageux

Les règles d’attribution du revenu s’appliquent-elles lorsque le bien faisant l’objet d’un don est versé dans un CELI?
Habituellement, lorsqu’un particulier fait un don d’un bien à un conjoint ou conjoint de fait, les règles d’attribution s’appliquent aux revenus et aux gains en capital futurs tirés du bien faisant l’objet du don. Cependant, lorsque le don est versé dans le CELI du conjoint, les règles d’attribution ne s’appliqueront pas tant et aussi longtemps qu’il est détenu dans le CELI et qu’il n’a pas créé ni augmenté une cotisation excédentaire au CELI. Pour plus de détails, consultez l’article suivant publié par l’équipe de Planification fiscale, de la retraite et successorale : Les règles d’attribution relatives aux CELI.
Les règles d’attribution du revenu s’appliquent-elles lorsque le bien est donné par l’entremise d’un REER de conjoint?
Une stratégie courante de fractionnement du revenu comprend un processus par lequel le conjoint gagnant le salaire le plus élevé cotise à un REER de conjoint afin de bénéficier de la déduction fiscale pour l’année en cours. Normalement, lorsqu’un particulier fait un don de biens à un conjoint ou un conjoint de fait, les règles d’attribution s’appliquent tant aux revenus futurs qu’aux gains en capital tirés du bien donné. Dans le cas d’un REER de conjoint, les règles d’attribution du revenu ne s’appliquent que lorsque le rentier d’un REER de conjoint effectue un retrait de ce régime dans lequel des cotisations ont été versées au cours de l’année de retrait ou des deux années civiles précédentes. Pour plus de détails, consultez l’article suivant publié par l’équipe de Planification fiscale, de la retraite et successorale : Les règles d’attribution relatives aux CELI.
Qu’est-ce que l’attribution du revenu et quand s’applique-t-elle?
Lorsqu’un particulier (« le cédant ») fait un don d’un bien à un conjoint ou conjoint de fait, les revenus et les gains en capital futurs qui en sont tirés sont imposables entre les mains du cédant, à moins qu’une contrepartie égale à la juste valeur marchande soit reçue. L’attribution de revenu peut également s’appliquer lorsque le bien fait l’objet d’un don à un enfant, une nièce ou un neveu âgé de moins de 18 ans; cependant, les gains en capital gagnés par le mineur ne sont pas imposables et seul le revenu qui en découle est imposable entre les mains du cédant.

Propriétaires d'entreprise

Que doit prendre en compte un propriétaire d’entreprise lorsqu’il envisage de constituer son entreprise en société?
Comme toute décision commerciale importante, le choix de constituer une entreprise en société doit comprendre un examen de plusieurs facteurs importants. Il convient aussi de solliciter les conseils d’un professionnel fiscal et juridique de confiance. La responsabilité limitée et le report d’impôt sont certains avantages qui doivent être évalués par rapport aux inconvénients, y compris les coûts de démarrage et les coûts récurrents. Pour un examen plus détaillé de cette question, consultez l’article suivant publié par l’équipe de Planification fiscale, de la retraite et successorale — Fonds de commerce : Société vs Entreprise à propriétaire unique.

Retraite

Quelles stratégies sont disponibles pour réduire ou éviter la récupération de la Sécurité de la vieillesse?
Les personnes recevant des prestations de la Sécurité de la vieillesse (« SV ») savent peut-être que le revenu qu’elles gagnent peut avoir une incidence sur leurs prestations de la SV. Cependant, ils ne comprennent peut-être pas l’incidence que peuvent avoir différents types de revenus sur le montant de leur pension. Par exemple, un revenu sous forme de dividendes canadiens se traduira par un revenu net plus élevé, et donc une pension de la SV moins élevée, comparativement aux autres types de revenus en raison de la « majoration » des dividendes. Pour plus de détails, consultez l’article suivant publié par l’équipe de Planification fiscale, de la retraite et successorale : Planification du revenu à la retraite : la récupération fiscale des prestations de la SV.

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